Cikk nyilvántartások és dokumentum menedzsment bankok (- Számvitel és banki, 2018, n 7)

DOKUMENTÁCIÓ ÉS DOKUMENTUM BANKOK

Az adatok nagy része az operatív munka végrehajtásához szükséges készpénz nélküli fizetések mind az ügyfelek nevében a banki és egyéb bankok, valamint a saját listáját.

Dokumentáció a banki tranzakciók

Settlement, készpénz, hitel, és egyéb műveleteket végeznek a bankokkal és abban a számviteli alapján elszámolási és készpénz dokumentumok összeállított követelményeinek megfelelően.

Ugyanakkor bevezette a beszedése érdekében, hogy a forma 0.401.071.

Ha szükséges (nem jóváhagyott formában), a bankok kidolgozza és jóváhagyja saját formáit dokumentumokat. A részleteket a dokumentum követelményeket tartalmazza a törvény „A számviteli”.

Memorial említett dokumentumok rendezése és készpénz dokumentumok, emlékmű, készpénz és a mérlegen kívüli megrendeléseket.

A tisztviselő a bank aláírta a dokumentumot, felelős a helyességét ez alapján tett számviteli tranzakciók a bank.

Banki alkalmazottak, akik aláírták a település és a cash dokumentum, amely nem a törvény, amelyek felelősek a bűncselekmény fegyelmi eljárás, és jelenlétében tetteik minősül bűncselekménynek büntetni. Ugyanezt az eljárást kell a felelősséget a banki alkalmazottak, akik az aláírási jogot, túllépése esetén az erejüket.

Egyes bankok is bevezet a felelős tisztviselők a bank iránti megoldások belül a hatóság a tisztviselő.

Hangsúlyozni kell, hogy összhangban a törvény „A számviteli”, és a rendelet N 205-P a banki dokumentumok nem megengedett, hogy bármilyen változás, sőt meg.

Az bank megérti a dokumentumokat, amelyek alapján a számviteli elszámolás és készpénzes tranzakciók a bankok.

Forrás dokumentumok aktusok, igazolások, számlák és egyéb dokumentumok megerősítik azt a tényt, a művelet, a jogi érvényességét. Elsődleges dokumentumok általában kapcsolódik a banki adatokat.

Alapját képező dokumentumokat az ügyletek kontirovatsya (van számlaszámok betéti- és hitel).

Végrehajtott műveletek nélkül az ügyfelek a banki dokumentumok elkészítésére dokumentumokat a Bank intézmények megfelelően előírás N 205-P Központi Bank Hungary és utasításokat az egyes tranzakciók formák jelenlegi formában. Ezek közé tartoznak különösen az emlékmű és a mérlegen kívüli megrendelések, hitelkártya megrendelések, és mások.

Általános szabály, hogy minden műveletet jóváírással vagy terheléssel alapok ügyfélszámlák kell kiállítani fizetési dokumentumokat.

Az alapot a felvétel tranzakciók levelező fiókok nyilatkozat a levelező fiók a bank által kibocsátott TU (UEC, opera) Bank Hungary, VC Bank Hungary vagy levelező bank.

Ha a műveleteket végző az állomány, deviza és más piacokon, az alapja a számviteli tranzakciók számítjuk mentesítés központok cserék, kereskedők, tudósít a tranzakciók és egyéb dokumentumokat.

Minden emlékmű dokumentumokat csatolt elsődleges dokumentumok megerősítik a Bizottság a banki műveletek az adott napon nevezzük dokumentumok a nap.

Az emlékművet dokumentumok részleges kifizetése a kifizetési kérelmek és megrendelések a bírság megfizetését készpénzben megrendelések és memorandum emlékmű garantálja közzétételeket és megfordítása értékek és dokumentumok a raktárban tárolt vagy raktár, összesen ismétlődő szavakat.

Dokumentum menedzsment egy bank által jóváhagyott vezetője a bank.

Normatív dokumentumok létre a következő alapvető követelményeket a szervezetnek a munkaidő és a dokumentumokat a bank:

- Felvételi, regisztráció és reflexió számviteli számlák ugyanazon a napon, amelyben valamennyi település készpénzes dokumentumokat kapott a Bank kereskedési nap folyamán a;

- Elszámolási és pénzbeli dokumentumok Bank által átvett idő után a kereskedési nap tartott, vevői számlák, általában a következő munkanap.

Elfogadása település készpénzes tételek az ügyfelektől a kereskedési nap rögtön számviteli és operatív személyzet vagy központosított módon olyan speciális dolgozók. A nem operatív idő dokumentumok átadása a bank egy speciális eszköz (doboz).

Elszámolási és pénzbeli tranzakciók magánszemélyek (betétesek, a nyugdíjasok, akik adnak a különböző járulékok) során a kereskedési nap közvetlenül felelős előadó, elvégzi a műveleteket.

Műveletek regisztrációs hitelek és betétek, valamint a végrehajtására tartozás értelme termelni üzemidő és működését belüli - délután.

A fentiek figyelembevételével a minden bank meghatározott munkafolyamatok ütemezése, amely meghatározza egy adott időpontban (intervallum) a pénzforgalmi szolgáltatások társulások, üzleti szervezetek, hitel- és betéti, valamint a bankközi tranzakciók és ügyletek a tőzsdén és a folyosón dokumentumok minden gépen feldolgozás.

Szervezet számviteli és operatív személyzet munkanap úgy van beállítva, hogy biztosítsa a megfelelő időben történő feldolgozását bejövő készpénz készpénz tételek és azok tükröződése a számviteli mérleg és mérlegen kívüli számlák előkészítése a napi egyenleg.

Dokumentum ügyletek a bankok között a bankok és az üzleti egységek szerint elrendezett rendelet 2. N-P.

Belső ellenőrzés és audit

Az egyik feltétel a belső kontroll egyértelmű szétválasztása ellenőrzés és a végrehajtó funkciók a menedzsment egy bankszámlára.

A Bank végzi előzetes és nyomon követése a műveleteket.

Amikor beadását megelőzően bank ellenőrzési műveleteket irányítják idején elkövető vagy akár ezen a ponton. A legtöbb banki műveletek esetében előzetes ellenőrzés (készpénz, laza, elszámolás).

Amikor megkapja a monetáris elszámolási dokumentumok végrehajtó felelős (könyvelő, kontroller) van szükség, hogy ellenőrizze, hogy a dokumentum előírt formában üresen, ha az összes online formában nyújtott részletek a teljes, pontos banki adatokat (amennyiben nincs - táblázatba foglalt banki alkalmazottak), hogy a pecsét és aláírás a menedzser számlakivonat, a bank mintákat. Ezt követően, a dokumentumot kell aláírnia a felelős tisztviselő.

Megbízásokat a számlák a banki források, nemesfémek, Flow készpénz nyereségek és veszteségek miatt a lejárt hitelek és a kamatok, az adósság írt le a veszteséges, valamint garantálja a záró elszámolás, aktuális pénzügyi számlák és megrendelések zárja levelező számlák, megrendelések a számviteli szabályozás kell aláírás, hogy orvosolja a hibákat. Ellenőrző aláírás a típusú műveletek vezető által kijelölt személyek érdekében a bank.

A korrekció számviteli tett bejegyzések fordított megfordítása. A dokumentum alapjául szolgáló korrekciós rekordok sorrendjét Javítás. A parancs kiadásakor, négy példányban. Annak a ténynek köszönhetően, hogy a korrekciós kábelezés nem tömeges, Hungary Bank nem teszi lehetővé a gyártás korrekciós megbízások a számítástechnika segítségével.

Elszámolási és pénzbeli dokumentumokat, amelyekre a banki intézmények fogadására és kibocsátására készpénz és egyéb eszközök, valamint a pénzátutalás az egyik fiókból a másikba bankszámla kell a könyvelési dátum és aláírás tisztviselők a bank, hogy a dokumentumok és nézd meg, és a dokumentumokat e tranzakciók, ahol további ellenőrzés szükséges, - az aláírás a művész.

Későbbi számviteli ellenőrzést kell végrehajtani, szelektíven vagy tematikusan - a főkönyvelő egy bank vagy felhatalmazott személyek alatt a sorrendjét.

Szervezése kontroll és a napi végrehajtásának monitorozása minden területén a számviteli és a működési és készpénzes műveletek vannak rendelve a főkönyvelő.

Főkönyvelők intézmények a bankok, azok helyettesei, osztályvezetők és a felügyelők kötelesek nyomon követése a poszt rendszeresen, hogy további ellenőrzéseket számviteli és működési teljesítmény.

Későbbi ellenőrzéseket kell végrehajtani oly módon, hogy a mű minden egyes alkalmazott számviteli és működési ellenőrzések, mint a szabály, hogy legalább egyszer egy évben.

Fenntartani a bank pénzügyi stabilitás, az illetékes műveletek, megőrzése és kötelezettségek növekedését, hogy megbízható információt a pénzügyi helyzete és az állam vezetői a fegyelem, sok bank elkezdte bevezetni helyett az Audit és a számviteli osztályok részlegek belüli ellenőrzés (kontroll).

Ellentétben az Audit és számviteli részlegek ellenőrzési részlegek és célhoz nagyobb szerepet. Például a következő feladatokat lehet rendelni az ellenőrzési osztály:

- szabályozása során felmerülő kockázatok;

- ellenőrzése számvitel;

- ellenőrzik a likviditási eszközök és megőrzése megfelelő kötelezettségek a szerkezet az eszközök és források;

- vezérlés visszatér és jövedelmezőségét.

A fő kimenő audit dokumentumok a következők:

- egy megjegyzés a helyzet egy bizonyos tevékenységi területe a bank vagy banki;

- megjegyezni való megfelelés műveletek döntéseket a részvényesek közgyűlése (részvényesek) a bank, az igazgatóság vagy az igazgatóság végrehajtásáról szóló utasításait és a bank;

belüli ellenőrzési funkció a különböző bankok jelentősen eltérőek lehetnek. Mindazonáltal ami a bank nagyobb, annál inkább fiókhálózat, annál fontosabb a ellenőrző intézkedéseket hajt.

A szolgáltatás jellemzői a következők:

- teljesítménye a bank munkatársai által előírt alkalmazandó jog;

- értékelése és minimalizálása banki kockázatok;

- pontos és időben történő rögzítését banki tranzakciók.

Felett a tevékenység a pénzügyi piacokon biztosítja a megfelelés-vezérlő. Compliance ellenőrzés része a bank belső ellenőrzési és biztosítja, hogy a tevékenységét a bank a pénzügyi piacokon a jelenlegi szabályozás.

A bankok kötelesek biztosítani szigorú megőrzése a számviteli dokumentumok, melyek meghatározása nemcsak dokumentumokat a gazdasági tevékenység a bank, hanem az elszámolási és fizetési dokumentumok a banki ügyfelek.

Felelősség a megfelelő szervezés és megfelel a megállapított sorrendben tárolási számviteli dokumentumok terheli a vezetők és vezető könyvelők a bank.

Tárolja a dokumentumokat nyomtatott és elektronikus formában.

Összhangban a törvény „A számviteli” dokumentumok és jelentések a pénzügyi és a gazdasági tevékenységek tartják, legalább öt év. 23. cikk Az adótörvény Magyarország (8. igénypont) megállapította, hogy a szervezetek kötelesek négy év alatt, hogy biztonsága érdekében a számviteli adatokat és egyéb szükséges dokumentumokat a számítás és adók, valamint a dokumentumok megerősítik a kapott jövedelem (a szervezetek - is készített költségek) és a fizetett (visszatartott) adót.

Amikor a tároló számviteli nyilvántartásokat kell biztosítani a védelmet az illetéktelen javításokat. Hibajavítás a számviteli nyilvántartást kell indokolni, és megerősítette a személy aláírását, aki a korrekció, jelzi a dátumot korrekció.

Jelenleg szerint az új szabályok a számviteli személyes beszámolók az adatbázist a számítógépes lenni kötelező redundancia legalább két különböző hordozók, akkor biztosítania kell információk megőrzése meghatározott határidőn belül tárolására vonatkozó dokumentumokat.

Nyilatkozat a fennálló egyenlegek (kölcsönzött) alapok által végrehajtott program naponta kiadásra kerül, a számítógépről nyomtat, ha szükséges.

Az elektronikus dokumentumok adatbázisban tárolt azzal a lehetőséggel, a papír eltávolítása szerint a létrehozott formátumait dokumentumokat. A dokumentumok az adatbázisban vannak csoportosítva szabályai szerint a papíralapú dokumentumok.

Bank papír dokumentumokat tárolnak a kamrában a bank vagy egy különleges archív. Az archívum kiosztott egy külön szoba korlátozott jogot a dokumentumokhoz való hozzáférés.

Segítség a tárolt dokumentumok kamra, és a jelenlegi számviteli archívum, indukált jelenlétében a pénztáros, akik felelősek a dokumentumot, vagy egy alkalmazott felelős az aktuális archív követelmények által aláírt főkönyvelő vagy helyettese (osztályvezető).

Készpénz folyóiratok és a napi mérlegek Prospektusok hónapokig.

Számvitel (emlékmű) benyújtott dokumentumokat tárolnak minden munkanap emelkedő számsorrendben megterhelik mérlegszámla. A kiválasztott dokumentumok végzik a munkavállaló, aki felelős a formáció dokumentumokat.

Egyes varrás (mappák) kerülnek készpénz dokumentumok, dokumentumok polgárok betétek, hitelek egyes hitelfelvevők, tranzakciók nemesfém, deviza és gazdasági műveleteket a bank, mivel ezek a dokumentumok különböző eltartható.

Összhangban az ideiglenes rendelet szabályai az elektronikus dokumentumok közötti Bank Hungary, hitel szervezetek (ágak) és más ügyfelek a Bank of Hungary településeken keresztül a település Bank Hungary hálózati munka során elektronikus dokumentumok alkalmazzák a végrehajtásban nem készpénzes fizetések az elszámolás Bank Hungary hálózat és tároló, van néhány jellemzőjét. Levéltárak elektronikus dokumentumok, eszközök helyességének digitális aláírások és egyéb fájlok fenn a Bank magyar intézmények és a résztvevők keretében az összes bejövő és kimenő elektronikus dokumentumok összhangban megőrzési időszak beállított fizetési nyomtatott dokumentumokat. A szabályok ezek a dokumentumok az irányadó alkalmazandó jogszabályok, rendeletek, a Bank of Hungary, és a szerződés.

Megsemmisítése elektronikus iratok vonatkozásában az érintett program adatok egyidejű megsemmisítése e dokumentumokhoz papíron.

vezetője a bank kinevezett egy különleges bizottság tisztviselői a bank, amelyen nyugszik a döntést, hogy a dokumentumok megsemmisítésére lejárta után a tárolás.

Különleges személyzet készít jelentéseket az ügyek kiosztása a pusztulástól. A dokumentumok minősített esetek egy lapot, hogy elkerüljék a megsemmisítése dokumentumok, amelyek eltarthatósága. Elpusztítja a dolgok aktiruyutsya és listák dokumentumokat semmisítettek marad az archívumban.

EPA - Szakértelem - Ellenőrző Bizottsága az Állami Levéltár.

Amikor az iratok lefoglalására jogosult szervezetek, az állami Bank of Hungary tanácsára a jogi osztály Moszkva bankok kell másolni az eredeti továbbított jogi eset. Főkönyvelő a Bank Biztosíthatom példányban aláírás kártyák összehasonlítás után a fő esetben, mielőtt a mélyedésbe.

A dokumentumok másolatait helyezi a főkönyvelő a védjegy „másolat. A dokumentum távolítani.” A tűzés dokumentumok helyett az eredeti dokumentumok feltöltött példányban. Ezen túlmenően, a megbízás esetén elhelyezni, hogy a mélyedés cselekmény lefoglalt dokumentumok.

kinyomtatott és aláírt