Költségelőleg találkozó, kiadása, vissza a fel nem használt összeg

Amennyiben a vállalkozás alkalmazottai a kapott pénzeszközök a pénztárgép, akkor van, hogy egy jelentést. Ennek alapján a gazdálkodó számviteli megterheli pénzt működési vagy adminisztratív költségeket.

Végén a három nap után visszatért egy üzleti útra a munkavállaló jelentést kapott pénzeszközök és fordított. Ehhez előre elkészített jelentést elszámoltatható ember, és a hozzá kapcsolódó dokumentumok, amelyek igazolják a tőkeáramlás :. utazáshoz jegyet váltók a szállodák és egyéb által jóváhagyott formában a fejidom. A fel nem használt összeg készpénzben átvételi utalvány. Ha a munkavállaló nem rendelkezik a nyújtott pénzösszegek, a költségek túllépése is kompenzálja a pénztárgép, de kötelezi dokumentumokat. Ha a munkavállaló nem adott jelentést az alapok felhasználása, ezt az összeget levonják a fizetéséből.

Alárendelt mennyiségben kerülnek rögzítésre az egyensúlyt a számla 71 tartozik egyenlege mutatja a kihelyezett munkavállaló a szervezet. Kötetek megjeleníti a kiadott és a kompenzáció túlköltekezés. Hitel szerepelt az alapok felhasználása és vissza az egyensúlyt készpénzben. A nyilvántartást minden mennyiség a magazin indokolják. Írja rá készülnek alapján az SSP, RKO, kiadási jelentések. Az utolsók lesznek a pénztáros csak ellenőrzés után könyvelő aritmetikai számítások és a pénzeszközök felhasználását. Tekintsük az alapvető vezetékeket.

• DT71 KT50 (51) - ki pénzt az elszámoltathatóság a készpénz (elszámolási számla).
• KT71 DT20 (26, 44, 71) - megterhelni a fő termelési költségek (általános működési költségek további végrehajtás költségét).
• KT71 DT07 (10, 15, 41) - elszámoltatható felhasznált összeget ingatlan vásárlásához.
• KT71 DT50 - visszatérítés a pénztáros.
• KT71 DT94 - figyelembe veszi az összeg nem tért vissza időben.
• DT70 KT94 - nem mondtak le kell vonni az elszámolható személy.

Először nyilatkozatot kap a könyvelő. Ellenőrzi, hogy a régi Payroll zárva. Ha a munkavállaló nem rendelkezik a korábban használt betétek, akkor adjon neki egy új pénz lehetetlen. Vendéglátás, utazás, napidíj - az összes pénzt kell benyújtani a dokumentumot. jelentésfeldolgozó eredmények azt mutatják, hogy ki kicsoda, és mit kell tenni. Ha van egy különbség a kibocsátó és az alkalmazott eszközök, akkor a munkáltató vagy a munkavállaló felsorolt ​​adósság.

nyújtása alapok

Házipénztár kibocsátása által megengedett át őket a munkavállaló bér kártyát. De meg kell, hogy megjelenítse a közigazgatási véve annak lehetőségét, ez a módszer a folyósítás. A nyilatkozatot, a munkavállalónak ki kell írni, hogy a pénz átkerült a fizetését kártya és részletezze. A fizetési meghagyás meg kell határozni a befizetés célját, mint a mozgás házipénztár. Dokumentumok költségelszámolást, amely megegyezik a munkavállaló a kombiné tartalmaznia kell minden ellenőrzés.

Fontolja meg, hogy a megjelenített számítások elszámoltatható személyek OU-t és BU.

4/27/16 irodavezető vásárolt írószer értéke 1000 rubelt. töltött előzetes jelentés, feltéve, hogy a számviteli ellenőrzések, és visszatért a fennmaradó összeget készpénzben. Könyvelő készít ilyen feljegyzések:

DT50 KT71 - 1000 rubel. - a benyújtott egyensúly készpénzben.

DT10 CT 71-1000 rubelt. - elszámolni írószer.

Reflection működését a vállalati térképen

Jelenítse meg a fordított összegek reprezentációs költségek kapcsolódó gazdasági tevékenység, a fizetési eszköz lehet használni. A szervezet összeállítja vállalati kártyát. Ezután kérésére a munkavállaló ad neki egy bizonyos személy, transzferek elölegelszámoló.

Az, hogy a mozgása fizetési eszközök jóvá kell hagynia ahhoz a fejét. minta:

Igazgató (név, monogram, aláírás) a 14/03/16

Jóváhagyta: Az, hogy a használata vállalati kártyák

1. Az adatokat a PIN-kód - ez a bizalmas információkat. fizetési eszköz tulajdonosok nincs joga fedheti fel harmadik fél számára.

2. Beszámoló a szakmai vagy más bizonyítékot a pénzeszközök felhasználását, meg kell adnia, hogy az igazgató három napon belül attól az időponttól a település a térképen (Vol. H. kivonása), vagy a dátum a visszatérés a munkahelyre. Ahhoz, hogy a dokumentumot kell csatolni bevételek igazoló mozgását pénzt.

3. Ha a dokumentumok hiányoznak vagy rendező nem erősítette meg a jelentést, a terhelt összeget a kártyáról gyűjtünk a munkavállaló fizetésének.

4. listája kártya tulajdonosainak függelékben bemutatott № 1.

5. kibocsátása és visszaváltása fizetési eszközök végzik a naplóba (Függelék № 2).

6. Abban az esetben, a lopás a kártyabirtokos köteles haladéktalanul értesíteni a Bankot.

Nyomatékátvivő fizetési eszköz munkavállaló nem pénzkibocsátás. Bejegyzés BU végre idején visszavonását. A hitelintézet kivonat lehet megtudni a pontos dátumot a művelet, amikor jelentkezik az összeg használunk. Fiók 55 megjelenítésére a vállalati kártya tranzakciók. Számára megnyitásához alszámlára az azonos nevet. Időpontjában írja le vagyon CU kialakított vezetékek: DT71 KT55.

határidő

Kiadások az üzleti úton meg kell adnia a számviteli osztály után 3 napon belül visszatér. Elmulasztása ezeket a határidőket eredményez semmilyen értékelt személyi jövedelemadó. Ellenőrzés dönthet úgy, hogy a hiányzó összegeket felelősséggel jövedelműek. Ezért a munkavállaló ki kell töltenie egy jelentést az egyes tőkeáramlás. Blank formákat lehet fejleszteni egymástól függetlenül, vagy használni egységes. Bejelentésének határidejét jóvá kell hagynia ahhoz a fejét. minta:

Rendelési szám 15 jóváhagyásának benyújtásának határideje költségelszámolást

Az alkalmazottak, akik kaptak pénzt, meg kell jelentést nyújtson be azok használatát:

• által hoznuzhdam - legkésőbb két héten kézhezvételétől alapok
• utazási költségek - három napon belül, miután visszatért dolgozni.

Kiadott eszközt fel kell használni szigorúan erre a célra.

A költségeket és a vásárolt árukat elérhető legfeljebb 100 ezer. Dörzsöljük. és csak végzésével az igazgató.

Felelősség a megbízás teljesítését, a szabályok dokumentumok kidolgozásában terheli a főkönyvelő.

Főigazgató ______________________ (Name)

költségvetési elszámolási

Mindaddig, amíg a munkavállaló nem nyújtott be jelentést az út a dokumentumok megerősítik a pénzmozgások az SPE költségek nem kerülnek levonásra. Kiadott levonható összeg. Nem töltött díjak és a visszatartott adó.

Az objektum az adózás a jövedelem, a gazdasági előnyök a művelet, pénzben kifejezett. Az NK Magyarország nem mondják nyíltan, hogy a jelentés által kiadott eszköz, amellyel a munkavállaló egy időben nem jelentett, nem számolható el bevételként. Az Art. 807 A polgári törvénykönyv, az ilyen összegek nem róható fel a kamatmentes kölcsön, mert a pénzt a saját személyzet nem mozog, és a szerződés a fizikai és jogi személy nem történt. Ezért nincs jövedelem formájában anyagi haszon, ami akkor jelenne a személyi jövedelemadó.

De adó kockázatok merülnek fel, ha a mérleg házipénztár időben nem jut vissza a szervezet, vagy jóváhagyta a jelentést a felhasználása. Ilyen helyzetekben szerint a Pénzügyminisztérium és az adó ellenőrök, természetes személyek bevételeiket formájában pénzt, ami kell figyelembe venni céljából a személyi jövedelemadó. A joggyakorlat ebben a kérdésben is ellentmondásos.

Dolgozzon „1C 8.3”

Pénzkibocsátással a készpénzfelvételi csúszás által kibocsátott azonos jellegű műveletre. A táblázatokban a jelen dokumentum regiszterek neve alkalmazottja, összege, célja az alapok felhasználására. Továbbá, azt mutatja, a részleteket a dokumentum jelenik meg nyomtatott formában. Rendszerint az útlevél tiszt. Miután a dokumentum képződik a vezetékeket DT71 KT50 tranzakció összegét.

Ha át a számla, a számlakivonat keletkezik. Tranzakció típusa - „pénzeszközök átutalása az egyének.” Betöltötte az azonos területen, de ezen felül, a fiók adatait. Ez a dokumentum képezi a DT71 vezetékek KT51.

Minden művelet a pénzeszközök felhasználását is szerepel a programban. Az alapot a write-off pénz lehet egy repülőjegy, amely megszerezte a szervezet. Ebben az esetben egy dokumentumot „kiadása monetáris eszközök” részben „Bank és Pénztár.” Megállapítja neve elszámoltatható személy, valamint a második fülön a dokumentum, mint például a „repülőjegy” Budapest - Belgorod - Budapest ".” Ez a művelet képezi a vezetékeket a DT71 a KT50 összege a jegy árát.

Minden számítást az elszámoltatható személyek kiadott egy dokumentumot, AB-1. A nyomtatott formában tartalmazza:

• átutalt összeget;
• iránya a használatra;
• részletek az igazoló dokumentumokat.

A program magában foglalja az összes leírt összegek dokumentum „Advance Jelentés” a „Bank és Pénztár.” Ez 5 fülből áll. Az első az úgynevezett „fejlődés”. Vannak felsorolt ​​dokumentumokat, eszközt (FFP, a bankszámlakivonat) alapján nyújtott, amely a munkavállaló. A „termékek” lista tartalmazza a pénzeszközök felhasználását. Ha szükséges, tele „Többutas szállítási csomagolás.” Ha a kapott pénzeszközök munkavállaló fizetni az árukat vagy szolgáltatásokat a szervezet, ezek az összegek kerülnek rögzítésre a „Kifizetések” lapra. Miután a dokumentum szerint tranzakció DT60 KT71 huzalozás van kialakítva. Minden egyéb költség, beleértve a napidíj, az utazási és az általános üzleti igények tükröződnek a lap „Egyéb”. Töltött itt mezők nem képeznek vezetékeket, de használnak formájában kinyomtatott dokumentum.

Visszatérítése elszámoltatható összegek

Vegyünk például egy olyan helyzetet, amelyben a munkavállaló megkapta a készpénz háztartási kiadások, de nem használja őket teljesen, illetve nem számoltak be. Jogszabályok szerint, a munkavállaló köteles előzetesen jelentést visszatérve egy üzleti út vagy három munkanapon belül. A pontos időpontokat nem határoz meg a sorrendben a fejét.

Az Art. 137 TC visszafizetni a fel nem használt előleg munkáltató levonhat az összeget a munkavállaló egyhavi bért végén lekötött betét számlák. Ez a helyzet akkor érvényes, ha a munkavállaló nem vitatja a levonás alapja és a méreteket. Egy ilyen döntés születik, hogy az egyes rend és meg kell erősíteni írásban a munkavállaló. Magyarországon TC egyetértettek abban, hogy a maximális levonás minden munkavállaló nem haladhatja meg a 20% -ot, a „nettó fizetés”.

Ha a munkavállaló nem hajlandó visszatérni a fennmaradó összeget önként, akkor kell menni a bíróságra. Ebben az esetben a vállalkozás költségei növelése legalább a kifizetés összegét a regisztrációs díjat. De, hogy a bíró nem merül fel túl sok kérdést, meg kell előre az időzítés és eljárás dokumentumok benyújtását a használata a vállalat alkalmazottai regisztrálni egy külön érdekében a fej, és biztosítsa a számviteli politika a szervezet.